companydata.dkLikviditetsgrad
Likviditetsgraden viser virksomhedens evne til at betale sin kortfristede gæld med de kortfristede aktiver. Den beregnes som omsætningsaktiver divideret med kortfristede gældsforpligtelser, ganget med 100.
Hvor soliditetsgraden måler den langsigtede robusthed, måler likviditetsgraden den kortsigtede betalingsevne: kan virksomheden dække de regninger, der forfalder inden for det næste år?
Sådan beregnes likviditetsgraden
Likviditetsgrad = omsætningsaktiver / kortfristede gældsforpligtelser × 100. En likviditetsgrad på 100 % betyder, at de kortfristede aktiver præcis dækker den kortfristede gæld; over 100 % er der en buffer.
Fortolkning
En likviditetsgrad over 100-150 % anses ofte for komfortabel, men niveauet afhænger af forretningsmodellen — virksomheder med hurtig omsætningshastighed kan fungere fint med lavere likviditetsgrad. Vedvarende lav likviditet kombineret med underskud er en klassisk optakt til betalingsproblemer.
Relaterede begreber
Omsætningsaktiver
Omsætningsaktiver er aktiver, der ikke er bestemt til varig brug, og som forventes omsat til likviditet inden for kort tid — typisk varelager, tilgodehavender fra salg og likvide beholdninger.
Gældsforpligtelser
Gældsforpligtelser er virksomhedens gæld til banker, leverandører, det offentlige og andre kreditorer. De opdeles i kortfristede (forfalder inden for ét år) og langfristede forpligtelser.
Soliditetsgrad
Soliditetsgraden viser, hvor stor en andel af virksomhedens aktiver der er finansieret med egenkapital. Den beregnes som egenkapital divideret med balancesum, ganget med 100.