companydata.dkGældsforpligtelser
Gældsforpligtelser er virksomhedens gæld til banker, leverandører, det offentlige og andre kreditorer. De opdeles i kortfristede (forfalder inden for ét år) og langfristede forpligtelser.
Gælden står på balancens passivside sammen med egenkapitalen. Typiske poster er bankgæld, leverandørgæld, skyldig moms og skat, medarbejderforpligtelser og gæld til tilknyttede virksomheder.
Kortfristet vs. langfristet
Fordelingen er vigtig: stor kortfristet gæld skal betales snart og presser likviditeten, mens langfristet gæld giver arbejdsro. Likviditetsgraden sætter netop omsætningsaktiverne i forhold til den kortfristede gæld. En virksomhed med lav soliditet og overvejende kortfristet gæld er sårbar.
Relaterede begreber
Likviditetsgrad
Likviditetsgraden viser virksomhedens evne til at betale sin kortfristede gæld med de kortfristede aktiver. Den beregnes som omsætningsaktiver divideret med kortfristede gældsforpligtelser, ganget med 100.
Soliditetsgrad
Soliditetsgraden viser, hvor stor en andel af virksomhedens aktiver der er finansieret med egenkapital. Den beregnes som egenkapital divideret med balancesum, ganget med 100.
Balancesum
Balancesummen er summen af alle virksomhedens aktiver — og samtidig summen af egenkapital og forpligtelser, da balancen pr. definition balancerer. Den bruges som mål for virksomhedens størrelse.
Egenkapital
Egenkapitalen er forskellen mellem virksomhedens aktiver og dens forpligtelser — ejernes andel af virksomheden. Den består typisk af selskabskapital, overført overskud og eventuelle reserver.