companydata.dkKreditvurdering
En kreditvurdering er en systematisk vurdering af, om en virksomhed kan og vil betale sine forpligtelser. Den bygger typisk på regnskabstal og nøgletal, virksomhedens alder og branche samt historikken for ledelse og ejere.
Kreditvurdering bruges, hver gang nogen overvejer at give kredit: leverandøren der fakturerer med 30 dages betalingsfrist, udlejeren der vurderer en erhvervslejer, eller banken der behandler en låneansøgning. Formålet er at prissætte risikoen, før man påtager sig den.
Hvad indgår i en kreditvurdering?
- Regnskabstal: egenkapital, soliditetsgrad, likviditet og resultatudvikling over flere år
- Virksomhedens alder og branche — nystartede virksomheder og visse brancher har markant højere konkursrisiko
- Ledelsens og ejernes historik: tidligere konkurser og tvangsopløsninger i personkredsen
- Statusændringer og faresignaler: rekonstruktion, manglende regnskaber, hyppige ledelsesskift
En kreditvurdering er en sandsynlighedsvurdering, ikke en garanti — selv solide virksomheder kan gå konkurs, og svage kan overleve. Kunsten er at bruge vurderingen til at afstemme kreditvilkår: forudbetaling, kortere frist eller lavere maksimum, hvor risikoen er høj.
Relaterede begreber
Kreditoplysningsbureau
Et kreditoplysningsbureau er en virksomhed, der erhvervsmæssigt behandler og videregiver oplysninger til bedømmelse af økonomisk soliditet og kreditværdighed. Driften kræver tilladelse fra Datatilsynet og er reguleret af databeskyttelsesloven.
Soliditetsgrad
Soliditetsgraden viser, hvor stor en andel af virksomhedens aktiver der er finansieret med egenkapital. Den beregnes som egenkapital divideret med balancesum, ganget med 100.
Konkurs
Konkurs er den retslige afvikling af en insolvent virksomhed: skifteretten afsiger konkursdekret, en kurator overtager ledelsen af boet, aktiverne sælges, og provenuet fordeles til kreditorerne efter konkursordenen.
Egenkapital
Egenkapitalen er forskellen mellem virksomhedens aktiver og dens forpligtelser — ejernes andel af virksomheden. Den består typisk af selskabskapital, overført overskud og eventuelle reserver.
Due diligence
Due diligence er den systematiske undersøgelse af en virksomhed forud for en beslutning med væsentlig risiko — et opkøb, en investering, et kreditengagement eller et strategisk samarbejde.